תקציר מנהלים חברת Derwentside נוסדה 1968 בידי ג'ון סמית הוא התחיל בחנות קטנה המתמחה בצמחים לעציצים. Derwentside היא חברה המפעילה מספר מרכזי גינון בבריטניה. כיום ישנם שישה מרכזי גינון.
מדיניות השיווק של החברה – סמית עובד על בסיס האמירה "לעולם אל תישאר ללא סחורה, שכן זוהי מכירה אבודה". לחברה יש מדיניות של החזקת מגוון מוצרים רחב ובכך להפוך את הקניה "לחוויה". אסטרטגית הרכש – סמית רוכש את המוצרים ברכישות גדולות ומרבית הסחורות מגיעות בקונטיינרים מלאים עד אפס מקום. הרכש מבוצע, ברובו, באמצאות מכתבי אשראי המשולמים כנגד מסמכי משלוח. מבחינת משאבי האנוש, החנויות פועלות תמיד לפי המדיניות של העסקת מספר רב של עובדים במשרה חלקית המשלמים משכורות נמוכות במיוחד, רק כדי לאייש את נקודות המכירה ולמלא את המדפים בסחורה. תקציב עסקי הינו הכרזה המבוטאת במונחים כספיים ותזרים מזומנים. בהסתמך בנתונים במחקר לחברת Derwentside Ple הגעתי למסקנות שהתזרים מזומנים טוב, יש ערך נוכחי נקי (npv) חיובי שאומר שהחברה כלכלית. ישנה חשיבות רבה לכך שכבר מהשנה הראשונה תזרים מזומנים חיובי. המלצות שלי למועצת המנהלים לדאוג שיהיה כסף בצד למקרה של משבר, על פי החישובים שחישבתי הגעתי למסקנות, שבמקרה והחברה תצטרך לגייס כסף נוסף או המכירות לא ילכו כפי שמתוכנן (מכירות של מינוס 20% מהמתוכנן לשנה) או עלות החומרים תעלה. אני אייעץ למועצת המנהלים שכדאי להמשיך ביוזמה החדשה ולשים לב יותר לפרטים הרשומים לעיל יותר מאשר לתשלום מס כיוון שגם אם תשלום המס יעלה ב 10% יהיה לחברה ערך נוכחי נקי (npv) חיובי. חברה שאין בה תכנון נכון נקלעת לתקופה בלתי צפויה, אשר רווחיות החברה יורדת בה, קשה להנהלה להבין מדוע העסק נקלע לצרה, והיכן ניתן לבצע צמצומים מידיים בהוצאות. כאשר מכינים תקציב יש לתכנן היטב את פעילות העסק ולבדוק כיצד פעילות זו משפיעה על קשריו של העסק מול העולם שמחוץ לו.
תוכן עניינים
מבוא למטלה 1 –..4
מטלה 1 :
חישוב ה NPV –..6
– 5
ב.1. גורמים פיננסים -8
– 7
ב.2. גורמים לא פיננסים 9
סיכום –10 מבוא למטלה
2 –..11
מטלה 2 :
סוגי הלוואות 13
– 12
סיכום –14
ביבליוגרפיה 15