הלימות הונם של תאגידים מהווה נדבך חשוב בשמירה על יציבותם. כלי חשוב המסייע לבחון האם הונו של הבנק הולם לכלל הפעילויות והסיכונים שהוא נטל על עצמו הינו הוראה של המפקח על הבנקים לשמירה על יחס הון מזערי הקובעת כי הונו של התאגיד בנקאי לא יפחת מ-9% מהסכום המשוכלל של רכיבי חיסכון בנכסיו המאזניים ובסעיפים חוץ מאזניים (הוראת מס' 311 של בנק ישראל: הוראת ניהול בנקאי תקין). הוראה זו מתבססת על המלצות הועדה הבינלאומית לפיקוח על הבנקים, הינה ועדת בזל, הקובעת מתכונת אחידה למדידת יחס הון ולקביעת שיעור מזערי הנדרש. תוכן עניינים

1 .
מבוא ________________________________________­­­___________3
1 .1 רקע
היסטורי –3
1 .2 סיבות לפרסום מסמך חדש,"באזל 2" –4
1 .3
העקרונות הבסיסיים של מסמך "באזל
2 " -5
2 . יחס בין הון לסיכון _________________________________________9
2 .1 חישובי המונה – ההון 9
2 .2  חישוב המכנה – רכיבי סיכון …10
2 .3  מודלים לאמידת סיכון השוק הנמצאים בשימוש כיום .11
3 . מדד VaR ______________________________________________ 13
3 .1 הגדרות והשיטות השונות לחישוב VAR ..13
3 .2  הרגולציה בנושא VaR בישראל –..14
4 . התפיסה החדשה לחישוב יחס מזערי בבנקים ______________________
1 6
5. סיכוני אשראי ___________________________________________
1 7
5.1  הגישה הסטנדרטית 17
5.2  גישות מבוססות על דירוג הפנימי –.17
6 . סיכונים תפעוליים ________________________________________
2 1
7. מבחני מאמץ ____________________________________________
2 2
6 . מחקר לבחינת יישום התפיסה חדשה ___________________________
2 3
7. סיכום _________________________________________________
5
8 . ביבליוגרפיה _____________________________________________26