בית הספר למוסמכים במנהל עסקים לתואר מוסמך במנהל עסקים סמסטר ב'  תש"ע תוכן עניינים
רקע. 3
החברה הרוכשת- פסגות קופות גמל. 3
מבנה קבוצת פסגות.. 3
תאור החברה וסביבתה העסקית.. 4
תמצית נתונים כספיים.. 4
החברות הנרכשות- פריזמה קופות גמל ופריזמה קופות גמל החדשה.. 6
מבנה קבוצת פריזמה.. 6
תאור החברות וסביבתן העסקית.. 6
תמצית נתונים כספיים.. 6
מוצרים עיקריים של החברות הנרכשות.. 7
שווקים ומגזרים עיקריים.. 7
עובדים.. 9
מחירי מניות/שווי נכסים.. 10 הרציונל העסקי למיזוג. 11
השיקולים העסקיים שהועלו למיזוג. 11
היבטי המימון 11
היבטי הדיווח החשבונאיים.. 13
שיקולי מיסוי בעסקה.. מנהל עסקים המסגרת המשפטית של העסקה.. משפטים האם העסקה הוכיחה את עצמה?. 16
ביבליוגרפיה.. 17
נספחים.. 18
רקע
בחודש דצמבר 2008 הודיעה קרן מרקסטון, בעלת השליטה בבית ההשקעות פריזמה, על כך שבכוונתה למכור את נכסי בית ההשקעות. מרקסטון, שהחזיקה באותה עת כ-90% מהון המניות של פריזמה, החליטה לפצל ולמכור את נכסי בית ההשקעות על רקע פדיונות כבדים והתחייבויות לבנקים.
בינואר 2009 התקשרו פסגות בית השקעות בע"מ ופסגות קופות גמל בע"מ בהסכם עם חברות פריזמה (פריזמה קופות גמל בע"מ ופריזמה קופות גמל החדשה בע"מ) לרכישת פעילות הגמל של פריזמה. ארבעה חודשים לאחר פרסום ההודעה על כוונותיה של מרקסטון, באפריל 2009, הושלמה עסקת רכישת פעילות קופות הגמל של פריזמה על ידי פסגות.
חברות פריזמה ופסגות קופות גמל עוסקות בתחום הגמל ומנהלות קופות גמל וקרנות השתלמות עבור העמיתים חברי הקופות.             רכישה זו, יחד עם רכישת פעילות הגמל של גדיש מגד-גמולים ב- 2008, הינה צעד אסטרטגי נוסף כחלק מתהליך שעוברת פסגות קופות גמל בדרכה להיות הגוף הגדול בישראל בתחום הגמל, קרנות השתלמות, פנסיה ופיצויים.