תקציר עבודה זו קיבלה ציון 90 קבוצת Aggrandise PLC הממוקמת בברמינגהם, אנגליה, הינה קבוצה המפקחת על שלוש חברות: שתי חברות המייצרות רהיטים המיועדים למערכות שמע ביתיות, למחשבים ולטלוויזיות. החברה השלישית, Tico Ltd.
מייצרת מגוון של מוצרי פלסטיק המיועדים לתעשיית הרהיטים ולתעשיית ייצור המנועים.
בשנת 2001 נרכשה חברת Cosort (Belper) Ltd.
המיועדת להקמה, ואשר מטרתה לספק קיבולת נוספת להתמודדות עם הגידול הצפוי בביקוש למוצרים. לקבוצה יש מעמד של ספק מועדף בקרב מרבית לקוחותיה.
מסמך זה הציע תקציב לחברת Cosort לרבעון הראשון בשנת 2006, בהתאם לכמויות הייצור הנדרשות לפי החוזה המוצע עם חברת Cousins Ltd ובהתבסס על מצבת כוח האדם של חברת Cosort והתפוקה האפשרית עם כוח אדם זה.
בהמשך הוצג דו"ח תפעולי המשווה בין התקציב של מחלקת הייצור לבין הדוח התפעולי של הביצוע בפועל. הדוח העלה כי כמויות מוצר C28 אשר יוצרו בפועל היו נמוכות מהכמויות אשר תוקצבו, וכי עלות הייצור של C32
הייתה נמוכה מאשר העלות בתקציב. השוואה זו העלתה את חשיבות בקרת העלות.
לבסוף הועלו ארבע נקודות לדיון:
תכנון יחידות הייצור בהתאם למצבת כוח האדם הקיימת בחברה עצמה.
שיקולים לגבי גיוס עובדים חדשים.
שיטת התמחור הנהוגה בחברה.
חשיבות תזרים מזומנים חיובי.    תוכן עניינים

1 . תקציב למחלקת הייצור. 4
2 . דוח תפעולי למוצרי C חודש ינואר. 9
3 . בקרת עלות. 10
4 . נושאי מפתח בתפעול. 11
5. ביבליוגרפיה. 13